如何控制小微企业信贷风险

　 近年来，农村商业银行开始受到社会各界的关注，农商行的小微企业贷款业务更是受到青睐。笔者认为，在对小微企业贷款进行审查时，需重点把握以下几个方面：

　　一是注重对小微企业相关参数的分析研究。通过对小微企业生命周期、行业特性、科技含量、发展潜力等层面分析研究，选择有价值的小微企业客户，优先支持已完成资本积累、有发展潜质的成长型小微企业。根据这一指导思想，我们在开展小微企业贷款营销时，结合本地经济和产业布局，信贷投向以产业发展规划中的重点主导产业为主，有所为，有所不为。主要营销对象相对规范，主要是主业突出，产品有市场、有竞争力，前景良好，处于快速成长阶段的企业。这些小企业的成立时间和持续健康运行的时间一般都在3-5年以上，市场客户稳定、管理经验比较成熟。

　　二是加强对小微企业财务指标的管理。银行在实际工作中，经常遇到小微企业普遍存在的对财务规范重视不够、会计核算不规范、账务处理随意、会计核算依据缺失，会计账表可靠性差、数据不实的情况。为保证财务分析的准确性，提高财务分析的信贷决策参考价值，要具备自编财务报表的能力，查看原始凭证，对财务报表的各科目进行明细化的核对和检验，对其帐外收入进行综合分析和核实确认，将帐内和帐外收入合并，客观反映小微企业的真实实力。

　　在现金流方面，重视小微企业及其所有者的可支配现金收入，查看和了解小微企业开立的银行帐户信息。小微企业在各银行的对帐单是我们分析其现金收支和结算习惯的第一手资料，并从中获取现金流量的大小、频度、日常结算业务等现金流量和客户信息，用帐户现金流测算客户现金流。同时，结合其销售收入重点分析客户的现金流动情况，以此对客户的风险程度进行有效评估。

　　三是注重非财务信息的深度挖掘和全面了解。在小微企业信贷调查和审查时，要注重现场调查，包括办公场地、厂房规模、车间设施、机器设备的开工率、工作人员的工作状态、库存是否合理、积压等情况，甚至车间是否有防火设备等细节情况，从而能够判断出企业经营是否正常、管理是否规范;产品是否有科技含量，有没有附加值，在市场上是否有竞争力，是否有注册商标，通过实地调查收集信息，包括小微企业及其法人或主要股东个人信用情况、收支状况、技术水平、市场前景等，更加重视现场调查信息的充分性和必要性。

　　四是严格落实信贷担保措施，规范担保手续，确保第一还款来源真实可靠。以抵(质)押担保方式的，要核实抵(质)押物的权属状况、价值是否充足、处置变现能力、担保率等情况进行详细审查和说明，应优先考虑技术含量高且价值充足的固定资产做抵押担保物;以保证方式担保的，要调查和审查保证人的主体资格、保证能力、保证意愿等相关情况，并要严控操作风险和道德风险。

（信息来源：湖南省担保协会）