浅谈担保公司的风险控制

浅谈担保公司的风险控制

袁宏友

在中国信贷发展过程中，因金融机构信贷风险产生的多样性和不确定性，导致金融机构在放贷过程中始终坚守审慎原则、严守业务操作流程，形成一批中小企业融资难的现实问题。为协同金融机构规避信贷风险，帮助中小企业解决融资瓶颈，处于信贷行业十字路口的担保公司应运而生。那么，如何正确看待和规避担保公司的低收益、高风险问题已成为担保行业共同关注的重大课题。

一、风险定义

担保公司的风险是指所有损害担保公司利益，影响担保公司生存和发展的危险因素总和。包括发生在宏观层面无法回避的系统性风险和发生在微观层面可以设法规避、控制和转嫁的非系统性风险。系统性风险主要表现为宏观政策调控风险、经济（金融）风险、政治动荡风险、市场风险、自然灾害风险等等；非系统性风险主要表现为企业经营策略风险、财务成果风险、产品市场风险、道德素质风险和担保公司制度流程风险、体制机制风险、从业人员道德风险、法律意识风险、银行转嫁风险等等。

二、风险成因

（一）信息不对称

担保公司与企业、银行及银行与企业之间的信息不对称，担保公司总是处于信息封闭的不利位置。

（二）经营不确定

企业经营者的综合素质、诚信意识、管理水平和企业的项目筛选、盈利能力等因素直接影响企业的经济收益和还款能力。

（三）机制不完善

担保公司必须要有完善的风险防控机制做保证，同时要有专业性的人才队伍去识别、发现风险。

三、风险识别

担保公司的风险识别重点是识别和评估潜在的系统性和非系统性风险，不仅包括所有与担保项目相关的信息和过程，还包括风险的来源、可能产生风险的不利因素等等。风险的识别不是一次就可以简单得出结论的，必须自始至终地以系统的、横向的思维来分析和判断所掌握的全部信息。

风险识别不是一个单一的工具或方法，而是一个充满智慧的管理过程。对于担保公司而言，必须把项目管理的知识和经验逐步积累起来，形成自身独特的识别方法。

（一）全面调查

实地调查时必须全方位掌握企业的相关信息，及早发现问题。

（二）核实资料

对于企业提供的证照、证明等基本资料核实其真实性。

（三）核对数据

根据企业提供的财务数据，通过查阅相关原始凭证，与企业的历史数据进行分析和比较。

（四）借助中介

通过会计师事务所专业人员对企业的现金流、资金需求量等进行客观测试；通过律师规范重要合同文本、协议的内容，确保合法性、合规性和严谨性。

（五）客观评价

项目经理对企业存在的问题和可能发生的风险必须客观公正地予以揭示，审保委员必须各抒己见地予以客观评价。

四、风险控制

（一）风险控制的重要意义

担保公司自成立之日起就意味着必须倚靠承担风险、经营风险、控制与管理风险来获得一定的社会效益和微薄的经济效益。如果经营不善、风险识别能力不强、风险控制措施不力，就会带来巨大的经济损失，甚至酿成关停倒闭的苦果，无法确保健康、持续发展。

（二）风险控制的主要环节

1、尽职做好保前调查

保前调查应涵盖访谈企业主要负责人、相关知情人及核对、审查信息、资料等各个方面，其目的是确保从中获取最原始、最真实的第一手企业信息和资料，为担保公司是否担保提供可靠依据。

（1）注重访谈

一是确定访谈对象。主要包括企业法定代表人、财务人员、员工、附近人员和银行分管业务副行长、信贷部主任、客户经理，以及政府相关职能部门工作人员等，通过不同对象对同一问题的回答来分析判断企业相关信息及资料的真实性。

二是突出访谈重点。主要包括企业历史沿革、股本结构、股东情况、组织结构、人员状况、行业背景、经营模式、主营业务及其竞争优劣势、成本费用、业绩考核、资产和负债状况、贷款用途、还款来源、反担保措施、政策扶持力度等，初步判断企业有无还款能力。

三是明确访谈目的。通过访谈，对企业要有进一步的认识和了解，能够作出可否担保的基本判断。

（2）注重现场

通过现场所见所闻，悉知企业的经营场所、资产价值、产销模式、股东实力等情况，初步判断企业的经营规模和持续发展能力。

2、详尽核实信息资料

通过账表、账账、账物的核对，查实企业货币资金、应收账款、存货、固定资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、主营业务收入、净利润等重要会计科目的真实性。同时，通过核对证照原件、现场或电话咨询等方式，印证企业相关信息的真实性。根据真实信息资料情况作出客观合理的评价。

3、全面了解负债情况

多渠道询证企业负债情况，主要包括银行贷款、职工集资、社会融资，以及因提供第三方保证所可能形成的或有负债等。

4 、严格落实保证措施

按照审保会的要求，逐一落实各项反担保措施。主要包括合同、协议文本的审核和签署、抵（质）押物价值的确认、抵（质）押手续的办理等。

5 、时常进行保后监管

对于在保的企业要时常进行跟踪监管，随时掌握企业变化的信息，必要时采取相应的应急措施。

6、无穷加大处置力度

担保的企业由于诚信意识差、经营不善等原因，有可能给担保公司造成担保风险甚至损失时，应充分运用一切可以动用的力量，及时、有效地化解担保风险。